성실신고대상자 수입금액 기준 가산세

사업자라면 누구나 신경 써야 할 세금 문제, 그중에서도 일정 규모 이상의 매출을 올리는 분이라면 꼭 알아야 할 제도가 있습니다. 바로 '성실신고대상자' 제도입니다. 이번 글에서는 성실신고대상자의 수입금액 기준, 종합소득세 신고 방법, 그리고 주의할 점까지 한 번에 정리해드립니다.

성실신고대상자 수입금액 기준은?

성실신고대상자는 일정 수준 이상의 연간 수입 금액을 올리는 개인사업자 또는 일부 법인이 해당됩니다. 일반 개인사업자보다 엄격한 세무검증을 받는 대신 다양한 절세 혜택이 주어지죠.

업종별 기준은 다음과 같습니다.

• 도소매업, 농업, 광업 등: 연 수입금액 15억 원 이상
• 제조업, 음식점업, 운수업 등: 연 수입금액 7.5억 원 이상
• 부동산임대업, 교육 서비스업 등: 연 수입금액 5억 원 이상

신규 사업자라도 해당 연도 매출이 기준을 넘는다면 성실신고대상자에 포함됩니다. 또한 복수 사업장이 있는 경우 주업종 기준으로 합산해 판단합니다.

출처 : 유튜브 '세무냠냠'

법인도 성실신고대상자가 될 수 있어요

개인사업자뿐 아니라 일부 조건을 만족하는 법인도 성실신고확인서를 제출해야 합니다. 예를 들어, 지배주주의 지분이 과반을 넘거나 상시 근로자가 5인 미만이고 부동산 임대소득 비중이 높은 경우가 해당됩니다.

 

이러한 법인은 일반 법인세 신고 외에도 성실신고확인서를 함께 제출해야 하며, 이를 이행하지 않으면 가산세 및 세무조사 리스크가 발생할 수 있습니다.

출처 : 유튜브 '세무냠냠'

종합소득세 신고 기한 및 제출 방법

성실신고대상자의 종합소득세 신고 기한은 매년 5월 1일부터 6월 30일까지입니다. 일반 개인사업자보다 한 달 더 연장된 기간인데요, 이는 성실신고확인서 제출이 추가되기 때문입니다.

 

신고 절차는 다음과 같습니다.

1. 복식부기 방식으로 장부 작성 및 증빙자료 준비
2. 세무전문가에게 자료 제출 및 성실신고확인서 발급
3. 홈택스 또는 세무서를 통한 종합소득세 신고 및 서류 제출
4. 산출세액 납부 (1천만 원 초과 시 분납 가능)

신고할 때 주의할 점은?

성실신고대상자로서 가장 중요한 건 ‘기한 내 정확한 제출’입니다. 성실신고확인서를 제출하지 않으면 산출세액의 5% 또는 총수입금액의 0.02% 중 큰 금액이 가산세로 부과될 수 있어요. 또한 세무조사 가능성도 높아지니 꼭 유의하세요.

또한, 성실신고확인서를 받기 위해 들어간 세무대리인 비용의 60%는 소득세에서 공제받을 수 있으며, 의료비, 교육비, 월세 등 다양한 항목의 세액공제도 가능합니다.

 

단, 과소 신고로 인해 추징을 받게 되면 해당 공제 혜택을 향후 3년간 받을 수 없게 되니 정확한 신고가 매우 중요합니다.

성실신고대상자 제도, 전략적으로 활용하세요

성실신고대상자 제도는 까다로운 만큼, 잘 활용하면 절세 효과가 크고 세무 리스크를 줄일 수 있는 제도입니다. 수입 규모가 커진 만큼 세금에 대한 준비도 철저히 하시고, 성실신고확인서를 꼼꼼히 챙겨보세요.

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