배우자 증여한도 절세기준 활용법

배우자 증여한도 절세기준

요즘 부부 간에 아파트나 주식 같은 자산을 이전하는 일이 많아지고 있어요. 특히 결혼한 뒤 재산을 함께 운용하다 보면 명의를 바꾸거나 증여를 고민하는 순간이 오기 마련이죠. 그런데 단순한 명의이전이라 생각했던 일이, 세무상 ‘증여’로 분류돼 세금 폭탄이 될 수 있다는 점 알고 계셨나요?

 

바로 이럴 때 필요한 개념이 배우자 증여한도입니다. 말은 많이 들어봤지만, 정확히 얼마까지 가능한지, 어떤 자산이 해당되는지 혼란스러운 분들도 많으실 거예요.

 

이번 글에서는 부부 간 아파트나 주식 증여 시 꼭 알아야 할 증여 한도와 절세 방법, 신고 시 유의할 점까지 자세히 정리해드릴게요. 재산 이전을 고려 중이라면 지금부터 집중해 주세요!

출처 : 유튜브 'SBS 뉴스'

배우자 증여한도, 꼭 알아야 할 절세 기준과 활용법

부부 사이에 재산을 이전할 때는 배우자 증여한도를 정확히 이해하는 것이 중요합니다. 단순한 계좌이체나 명의변경이더라도 세법상 증여로 간주될 수 있기 때문입니다. 특히 아파트나 주식처럼 가치가 큰 자산을 다룰 때는 세금 문제가 얽힐 수 있어 주의가 필요해요.

 

대한민국 세법에서는 부부 사이에서 재산을 주고받을 경우 10년 동안 최대 6억 원까지는 증여세 없이 이전할 수 있도록 하고 있어요. 이게 바로 ‘배우자 증여한도’입니다. 이 한도를 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과되죠.

 

이 공제는 부동산, 주식, 현금 등 자산 종류와 관계없이 동일하게 적용됩니다. 만약 6억 원을 초과해 증여하게 되면 초과 금액에 대해 누진세율(10~50%)이 적용됩니다.

 

예를 들어 8억 원짜리 아파트를 배우자에게 증여한다면 6억 원은 공제되고 나머지 2억 원에 대해서만 증여세가 부과되는 거예요. 이때 세율은 20% 구간이라면 약 4천만 원이 증여세로 발생할 수 있습니다.

출처 : 유튜브 'SBS 뉴스'

주식 증여 시 배우자 증여한도 활용법

요즘은 부동산 외에도 주식을 통한 재산 이전이 많아지고 있어요. 특히 수익률이 높은 해외주식을 보유한 경우, 배우자에게 미리 증여한 뒤 일정 기간이 지난 후 매도하는 방식으로 절세 전략을 세울 수 있습니다.

 

상장주식을 증여할 경우 증여일 기준 전후 2개월간 평균 주가를 기준으로 평가하고, 이 금액이 증여가액으로 인정돼요. 이때에도 배우자 증여한도인 6억 원까지는 세금이 부과되지 않습니다. 예를 들어 10억 원어치의 주식을 증여하면 6억 원은 공제되고, 4억 원에 대해서만 증여세가 계산되는 구조죠.

 

2025년부터는 세법이 바뀌어서 증여받은 주식을 1년 이내에 매도할 경우, 원래 증여자가 매입한 가격이 취득가액으로 적용됩니다. 즉, 증여 효과가 사실상 없어지고 양도소득세 부담이 커질 수 있는 거죠. 반대로 1년 이상 보유 후 매도하면 평가가액 기준으로 양도세가 계산돼 절세 효과가 커집니다.

 

따라서 주식 증여를 고려하고 있다면 시기와 평가방식, 보유기간까지 꼼꼼히 계획하는 것이 필요해요. 단기 급등한 종목보다는 우량주 위주로 전략을 짜는 게 장기적으로 유리할 수 있겠죠.

출처 : 유튜브 'SBS 뉴스'

아파트 증여 시 주의해야 할 증여세 외 세금

아파트 같은 부동산을 배우자에게 증여할 때는 증여세 외에도 ‘취득세’와 ‘양도세’ 문제가 함께 따라옵니다. 증여 자체는 무상이지만, 지방세법상 무상취득에 해당하므로 반드시 취득세를 납부해야 해요.

 

예를 들어 비조정지역인 서울 성북구의 시세 8억 원짜리 아파트를 부부 공동명의로 바꾸는 경우, 50% 지분 변경이라면 약 1,520만 원의 취득세가 발생합니다. 단순히 6억 원 이하라서 증여세는 없더라도, 취득세는 별도로 부과된다는 점 꼭 기억하세요.

 

조정대상지역에서는 취득세율이 대폭 올라가는데요. 3억 원 미만이라도 최대 13.4%의 세율이 적용될 수 있어요. 따라서 부동산 증여를 계획할 땐 아파트 소재지, 면적, 공시가격 등을 미리 파악해두는 게 좋습니다.

 

또한 증여한 아파트를 일정 기간 내에 다시 매각할 경우, 이월과세 규정에 따라 양도세가 크게 늘어날 수 있어요. 일반적으로 증여 후 5년 이내 매도 시, 원래 증여자가 취득한 가격이 취득가로 간주되기 때문에, 매각 타이밍에도 전략이 필요합니다.

공동명의 변경 시 배우자 증여한도 체크 포인트

부동산을 공동명의로 변경하는 것도 법적으로는 증여 행위로 간주돼요. 예를 들어 아파트 지분의 절반을 배우자 명의로 바꾼다면, 그 지분에 해당하는 금액만큼 증여한 것으로 보기 때문에, 공제 한도 내에서 증여세 여부를 따져야 합니다.

 

공동명의로 전환하더라도 취득세는 반드시 발생해요. 이때 혼인신고가 되어 있지 않으면 공제를 받을 수 없기 때문에 사실혼 상태인 경우에는 주의가 필요합니다.

 

또한 분양권 증여나 명의 변경 시에는 중도금 대출 등 채무 승계 여부에 따라 양도세가 발생할 수 있는 부담부증여로 간주되기도 해요. 이 부분은 전문가 상담을 받아 확인하는 것이 안전합니다.

 

결국 증여를 통해 절세를 하려면 세금 전반에 대한 이해와 함께 ‘한도’, ‘신고 시기’, ‘보유기간’, ‘자산 유형’에 따른 전략이 병행되어야 해요.

배우자 증여한도, 절세 전략의 핵심

배우자 증여한도는 단순한 세제 혜택이 아니라 장기적인 자산 계획의 출발점이 될 수 있습니다. 부부가 공동으로 자산을 관리하거나 자녀에게 재산을 이전하는 사전 작업으로 활용하기에도 좋은 수단이에요.

 

무엇보다 증여세는 ‘신고 후 3개월 이내 납부’가 원칙이며, 이를 지키지 않으면 가산세가 부과됩니다. 10년간의 누적 기준으로 공제 적용 여부가 결정되기 때문에, 과거 증여 내역이 있다면 꼭 확인하고 시작해야 합니다.

 

복잡해 보이지만, 핵심은 단순해요. 한도를 넘지 않도록 계획하고, 넘을 경우엔 시기를 분산하거나 절세 가능한 구조로 재조정하는 겁니다. 자산 이전을 계획하고 있다면 지금이 바로 배우자 증여한도를 활용해볼 좋은 시점이에요.

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