퇴직소득세 계산방법, 세율·공제·감면혜택 총정리

“퇴직금 받았는데 세금이 이렇게 많이 빠졌다고요?”, “내가 받게 될 퇴직금에서 도대체 얼마가 빠지는 거지?” 많은 분들이 퇴직소득세가 어떻게 계산되는지 모른 채 세금이 빠진 금액만 확인하고 끝내곤 합니다.

하지만 퇴직소득세는 계산이 복잡하지만 합리적인 구조로 되어 있어, 미리 알고 있으면 예상 퇴직금 수령액을 정확히 파악할 수 있습니다. 이번 글에서는 퇴직소득세의 법적 기준, 세율, 공제 방식, 감면 혜택, 실제 계산 사례까지 쉽게 설명해 드릴게요.

✅ 퇴직소득세란?

퇴직소득세는 퇴직소득(퇴직금)에 부과되는 소득세입니다.
단순히 월급처럼 소득세율을 바로 적용하는 것이 아니라, 근속연수, 평균임금, 퇴직사유 등을 고려하여 ‘완화된 세율’로 계산됩니다.

✔️ 즉, 오래 근무할수록, 이직이 아닌 정년퇴직·권고사직일수록 세금 부담이 적음

📌 퇴직소득세 계산 방식 요약

퇴직소득세는 크게 세 단계로 계산됩니다:

1. 퇴직소득금액 = 총 퇴직금 – 퇴직소득공제
2. 과세표준 = 퇴직소득금액 ÷ 근속연수
3. 세율 적용 후 × 근속연수 → 퇴직소득세 산출세액

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💰 퇴직소득공제 – 세금 줄여주는 핵심 제도

퇴직금 전액에 세금이 매겨지지 않도록 일정 금액을 먼저 공제해 주는 제도입니다.

근속연수	퇴직소득공제
5년 이하	연 300만 원씩 공제
5년 초과	연 300만 원 + 초과 1년당 500만 원 추가

✔️ 예시

• 근속 3년 → 300만 원 × 3 = 900만 원 공제
• 근속 8년 → 300만 원 × 5 + 500만 원 × 3 = 3,000만 원 공제

📉 퇴직소득세 세율 (2025년 기준)

퇴직소득은 일반 소득세율보다 낮은 ‘분리과세’ 세율을 적용합니다. ‘근속연수로 나눈 과세표준’에 따라 아래 세율이 적용됩니다.

과세	표준세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만~4,600만 원	15%
4,600만~8,800만 원	24%
8,800만~1.5억 원	35%
초과	38% 이상

 

🧮 실제 퇴직소득세 계산 사례

📌 기본 정보

• 총 퇴직금: 48,000,000원
• 근속연수: 8년
• 1일 평균임금: 80,000원
• 퇴직소득공제:
  • 5년 이하: 300만 × 5 = 1,500만
  • 5년 초과 3년: 500만 × 3 = 1,500만
    → 총 공제액 = 3,000만 원

✔️ Step1. 퇴직소득금액

48,000,000 – 30,000,000 = 18,000,000원

✔️ Step2. 과세표준

18,000,000 ÷ 8년 = 2,250,000원

✔️ Step3. 세율 적용

과세표준 2,250,000 → 6% 구간 적용

2,250,000 × 6% = 135,000 × 8년 = 1,080,000원 (퇴직소득세)

→ 💡 실수령 퇴직금: 48,000,000 – 1,080,000 = 약 4,692만 원

🎁 퇴직소득세 감면 혜택이 있는 경우

감면 대상	감면 내용
고령자 감면 (55세 이상)	일정 요건 시 세액 일부 감면 가능
정년퇴직/권고사직 등	과세표준 산정 시 유리하게 적용
중소기업 재직자	소득세 감면 조건에 해당할 수 있음 (청년·고령층 등)

※ 감면 혜택은 회사 또는 세무서에 별도 신청 필요

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금 전체를 연금으로 수령하면 세금이 줄어드나요?

➡️ 네. 퇴직연금 형태로 분할 수령 시 세율이 더 낮아질 수 있습니다. (연금소득세율 적용)

Q2. 퇴직소득세를 많이 낸 것 같아요. 환급받을 수 있나요?

➡️ 국세청 홈택스에서 연말정산 시 확인 또는 퇴직소득세 과다납부 환급 신청 가능

Q3. 퇴직소득세는 회사가 자동으로 떼고 주는 건가요?

➡️ 네. 회사(또는 퇴직연금사업자)가 원천징수하여 국세청에 납부한 후 잔액만 지급합니다.

🔚 마무리: 퇴직금 세금, 미리 알고 준비하면 손해 안 봅니다!

퇴직소득세는 복잡하지만, 정확한 계산 구조와 공제·감면 제도를 이해하면 불필요한 세금 납부를 막을 수 있습니다.
특히 근속연수가 길수록 공제 폭도 커지기 때문에, 중도퇴사 vs 정년퇴직 시 수령액 차이도 클 수 있습니다.

👇 지금 내 예상 퇴직금과 세금을 미리 계산해 보세요.

퇴직소득세 계산기 바로가기 (국세청)

 

 

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